مالیات طلا و سکه در سال 1404 چقدر است؟

با توجه به افزایش چشمگیر خرید و فروش طلا و سکه در سال های اخیر، دولت برای کنترل بازار و شفاف سازی معاملات ‏قوانین مالیاتی جدیدی را به تصویب رسانده است. قوانین مالیات طلا و سکه ‏به طور مستقیم روی هزینه خرید، سود فروش و ‏حتی نحوه سرمایه گذاری شما اثر می گذارند.‏

به همین دلیل ما هم تصمیم گرفتیم در این مطلب از مجله دونگی به صفر تا صد قوانین مالیات بر طلا و سکه ‏بپردازیم. ضمن ‏اینکه آخرین تغییرات در سال 1404 را نیز بررسی می کنیم و خواهیم گفت این مالیات شامل چه کسانی است، چطور محاسبه ‏می شود و معافیت از آن مشمول حال چه کسانی می شود. پس اگر قصد خرید و یا فروش طلا و مسکوکات را دارید و ‏نمی خواهید دچار جریمه های احتمالی شوید، تا انتهای این مقاله با مجله دونگی همراه باشید.‏

فهرست مطالب:

• قانون مالیات سکه چیست و چرا باید اجرا شود؟
• نرخ مالیات بر معاملات طلا در سال 1404
• مالیات بر سکه به چه کسانی تعلق می گیرد؟
• مراحل پرداخت مالیات طلا و سکه
• مالیات بر دارایی های طلا و سکه (معاملات و سرمایه گذاری)
• اگر مالیات طلا و سکه پرداخت نشود چه می شود؟
• تاثیر مالیات طلا و سکه بر بازار و اقتصاد
• نتیجه گیری: مالیات طلا و سکه؛ تهدید یا شفافیت مالی؟

قانون مالیات سکه چیست و چرا باید اجرا شود؟

مالیات طلا و سکه یعنی اگر کسی از خرید و فروش یا دریافت طلا و سکه سودی به دست بیاورد، باید بخشی از آن را به دولت ‏بپردازد. در ادامه تعریف دقیق تری از این نوع مالیات ارائه می دهیم و نحوه محاسبه آن را بررسی می کنیم.‏

تعریف مالیات بر طلا و سکه به زبان ساده

مالیات بر سرمایه طلا و سکه ‏ سهمی از سود خریداران و فروشندگان است که به دولت پرداخت می شود. دولت این مالیات را ‏به منظور اجرای عدالت اجرا می کند تا بتواند بازار را کنترل و بخشی از درآمد عمومی کشور را تامین کند. به عبارت دیگر مالیات بر طلا و سکه ‏درست مثل این است که وقتی از کار یا تجارت پول در می آورید، باید مالیات بدهید. پس ‏خرید و فروش طلا و سکه هم یک نوع تجارت است که سود حاصل از آن، مالیات دارد.‏

از چه زمانی مالیات بر سکه وضع شد؟

بخشنامه مالیات طلا از سال 1387 و بخشنامه مالیات سکه ‏در سال 1397 به سازمان امور مالیاتی ابلاغ شد. مالیات بر سکه به ‏این معنا بود که از این پس، برای سکه های خریداری شده از بانک مرکزی، مالیات اعمال می شود. در مورد طلا باید گفت مالیات این فلز گرانبها که در سال 1387 اعمال شد، در سال 1400 اصلاح گردید و فقط اجرت ساخت ‏و سود طلا مشمول مالیات بر ارزش افزوده و اصل طلای خام از آن معاف شد.‏

مالیات بر خرید طلا چگونه است؟

طبق بخشنامه های سازمان امور مالیاتی اگر مقدار طلایی که می خرید به قصد سرمایه گذاری و سوداگری باشد، موظف به ‏پرداخت 10% مالیات هستید. اما مالیات خرید طلا ‏برای کسانی که کمتر از 150 گرم خریده اند، در نظر گرفته نمی شود.‏

نرخ مالیات بر معاملات طلا در سال 1404

نرخ مالیات بر معاملات طلا و سکه در سال 1404 چقدر است؟ در سال 1404، نرخ مالیات طلا، جواهر و پلاتین در ایران به 10٪ افزایش یافته است. ‏این نرخ بر اساس بند (خ) تبصره (1) ‏قانون بودجه سال 1404 کل کشور تعیین شده است.‏ البته باید به طور تفصیل به این موضوع بپردازیم که در ادامه آمده است.

نرخ مالیات طلا در سال 1404 چقدر است؟

طبق آخرین تغییرات در سال 1404، مالیات بر ارزش افزوده تنها بر اجرت ساخت، سود و حق العمل فروش طلا، جواهر و ‏پلاتین اعمال می شود. به عبارت دیگر، اصل طلا (وزن و ارزش ذاتی آن) از پرداخت مالیات معاف است و تنها هزینه های جانبی ‏مانند اجرت ساخت و سود فروشنده مشمول مالیات 9 درصد هستند.‏

برای محاسبه مالیات بر طلا ‏ابتدا باید مبلغ اجرت ساخت، سود و حق العمل فروش را محاسبه کرد. سپس، مالیات بر ارزش ‏افزوده با نرخ 9 درصد از این مبلغ کسر می شود.‏ فرمول محاسبه نرخ مالیات طلا ‏به صورت زیر است:‏

مالیات بر ارزش افزوده = 9٪ × (اجرت ساخت + سود فروشنده)‏

برای مثال اگر اجرت ساخت یک قطعه طلا 500,000 تومان، سود فروشنده 200,000 تومان باشد، مالیات بر ارزش افزوده به ‏شرح زیر محاسبه می شود:‏

مالیات = %9 × (500,000 + 200,000)  = 9٪ × 700,000 = 63,000 تومان

مالیات بر خرید طلا چگونه است؟

مالیات خرید طلا به شکل مالیات بر ارزش افزوده (9٪ در سال 1404) محاسبه می شود که در مورد طلای نو، طلای دست ‏دوم که دارای اجرت و بدون اجرت ساخت هستند، تفاوت دارد.

نحوه محاسبه مالیات طلای نو

این مالیات شامل طلاهای ساخته شده جدید (مثلا انگشتر، دستبند و…) است که فقط بر اجرت ساخت و سود فروشنده اعمال ‏می شود. با این حال اصل طلای خام و وزن طلا از مالیات معاف هستند.‏

محاسبه مالیات طلای دست دوم

طلای دست دوم اجرت ساخت ندارد و هیچ مالیاتی نیز بابت آن کسر نمی شود.‏

مالیات بر سود فروش طلا و سکه ‏چیست؟

مالیات بر سود فروش طلا و سکه به این معناست  اگر کسی طلا یا سکه بخرد و بعد بفروشد و از این معامله سود کند، بخشی ‏از این سود باید به دولت پرداخت شود. بنابراین باید قیمت فروش را از قیمت خرید کم کنید تا سود به دست آید. ‏

سود = قیمت فروش – قیمت خرید

پس اگر فروش با همان قیمت خرید و بدون سود صورت بگیرد، مشمول مالیات نیست.‏

مالیات بر دارایی طلا

مالیات بر دارایی طلا به معنای داشتن طلا به عنوان سرمایه یا دارایی است و خرید و فروش آن را شامل نمی شود. اما سوال بیشتر افراد این است که آیا داشتن مقدار زیادی طلا در صندوق یا خانه مشمول مالیات می شود؟ طبق آخرین قوانین ‏مالیاتی در سال 1404، داشتن طلا در خانه یا صندوق مشمول مالیات مستقیم نیست. ‏مالیات فقط بر سود حاصل از خرید و ‏فروش طلا یا اجرت ساخت و فروش طلاهای نو اعمال می شود.‏ به بیان دیگر، اگر طلا را فقط نگه دارید و نخواهید بفروشید، ‏مالیاتی بر دارایی شما وضع نمی شود.‏

در اینجا باید به یک نکته مهم اشاره کنیم و آن زمانی است که طلا با حجم زیاد (عمدتا برای تجارت) نگهداری می شود. در این ‏شرایط اداره مالیات می تواند آن را به عنوان فعالیت اقتصادی تجاری تلقی کند و مشمول مالیات شود. پس مالیات خرید سکه ‏طلا ‏در حجم زیاد در نظر گرفته می شود. با این حال گفته می شود شمش، طلای آب شده و سکه های نگهداری شده برای ‏سرمایه گذاری از مالیات دارایی معاف هستند.‏

مالیات سکه در سال 1404

حالا بعد از بررسی نحوه محاسبه نرخ مالیات در طلا به مسکوکات می رسیم که آن را طبق آخرین تغییرات در سال 1404 ‏بررسی می کنیم. در ادامه به تمامی سوالات و ابهامات شما در نحوه محاسبه مالیات معاملات سکه پاسخ خواهیم داد.‏

نرخ مالیات سکه در سال 1404 چقدر است؟

در سال های قبل از 1404، خرید تا 10 عدد سکه معاف از پرداخت مالیات بوده است. همچنین مالیات 10 تا 30 عدد سکه ‏معادل 4.000.000 ریال برای هر سکه در نظر گرفته شده بود. اما در سال 1404، نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای سکه 9% درصد ‏بر اجرت ساخت، سود و حق العمل فروشنده مشخص شد.‏

همچنین مالیات بر درآمد برای فروشندگان تجاری هم بر اساس سود حاصل از فروش و طبق قانون مالیات های مستقیم تعیین ‏شده ‏است. ‏توجه داشته باشید این میزان مالیات ممکن است در سال های آینده تغییراتی داشته باشد.‏

نحوه  محاسبه  مالیات سکه چگونه است؟

مالیات مسکوکات طلا در ایران بیشتر شامل مالیات بر اجرت ساخت و سود فروشنده و در موارد خاص مالیات بر ارزش افزوده ‏می شود. برای محاسبه میزان مالیات هم ابتدا باید نوع سکه مشخص شود که می تواند سکه تمام بهار آزادی، ‏نیم سکه، ربع سکه و یا سکه گرمی باشد. اگرچه هر نوع سکه نرخ مالیات متفاوتی ندارد، اما مقدار خرید می تواند تعیین کننده ‏میزان مالیات بر سکه باشد.‏ سپس در مرحله بعد مبلغ مشمول مالیات مشخص می شود که فرمول آن به صورت زیر است:‏

مالیات = (اجرت ساخت + سود فروشنده) × نرخ مالیات

• اجرت ساخت: همان هزینه ای است که برای ضرب سکه یا ساخت آن پرداخت شده است.‏
• سود فروشنده: اختلاف قیمت خرید و فروش است.
• نرخ مالیات: در سال 1404 برای ارزش افزوده 9% در نظر گرفته شده است.

دقت داشته باشید وزن سکه هیچ تاثیری بر روی میزان مالیات آن ندارد و باید تعداد آن ها را در نظر بگیرید.‏ در جدول زیر می توانید مالیات سکه بر اساس تعداد آن ‏را مشاهده کنید:‏

بخشنامه مالیات سکه

بر اساس بند (خ) تبصره 1 قانون بودجه 1404، تنها اجرت ساخت، حق العمل و سود فروشنده مشمول مالیات بر ارزش افزوده ‏است و اصل طلا از پرداخت مالیات معاف می شود. این قانون باعث می شود طلا بیشتر متوجه طلافروشان و سوداگران شود و ‏مصرف کنندگان مالیات کمتری بپردازند. به همین دلیل طلافروشان نیز باید اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را طبق عملکرد ‏واقعی ثبت کنند.‏ فرمول کلی محاسبه مالیات طلا در سال 1404 به صورت زیر است:‏

مالیات = 9٪ × (اجرت ساخت + سود فروشنده)‏

برای مثال اگر فرض بگیریم اجرت ساخت یک قطعه طلا 2 میلیون تومان و سود فروشنده 1 میلیون تومان باشد، در این ‏صورت مالیات بر ارزش افزوده به صورت زیر محاسبه می شود:‏

‏3٬000٬000 × 9٪ = 270٬000 تومان

تفاوت قوانین 1403 و 1404 (هشدار به تغییرات)

در جدول زیر تفاوت مالیات طلا و سکه در سال 1403 و 1404 با هم مقایسه شده اند.

مالیات سکه تمام، نیم، ربع و گرمی چقدر است؟

در سال 1404، مالیات بر معاملات خرید سکه (از جمله سکه تمام، نیم، ربع و گرمی) به صورت مقطوع و عددی ‏تعیین شده و تابعی از تعداد سکه های خریداری شده است. در بالاتر میزان مالیات براساس تعداد سکه را ارائه دادیم که برای ‏انواع مسکوکات کاربرد دارد.

در همه این نوع سکه ها میزان مالیات بر ارزش افزوده‎ ‎‏9٪ است که بر اجرت ساخت و فروشنده اعمال می شود. همچنین باید ‏اشاره کنیم که مالیات بر درآمد برای فروشندگان تجاری است که بر اساس آن سود حاصل از فروش مشمول قانون مالیات های ‏مستقیم است.‏

مالیات سکه پارسیان چقدر است؟

مالیات این نوع سکه مطابق با قوانین مالیاتی جاری و بخشنامه های سازمان امور مالیاتی مشخص می شود. به طور کلی میزان ‏دقیق مالیات برای خرید سکه پارسیان به تعداد سکه های خریداری شده و نرخ های تعیین شده در بخشنامه های مالیاتی بستگی ‏دارد. گفته می شود خرید این سکه تا سقف 10 عدد از پرداخت مالیات معاف است، اما برای خرید بیش از این مقدار باید براساس ‏نرخ های مشخص شده، مالیات پرداخت کنید.‏

تفاوت مالیات طلا و مالیات سکه

برای بررسی تفاوت بین مالیات خرید طلا و سکه باید ابتدا به تفاوت تعریف هر دو بپردازیم. در مالیات طلا، منظور مصنوعات ‏طلا شامل زیورآلات نو است که مشمول این قانون هستند. در مورد سکه، انواع سکه های طلا شامل سکه تمام بهار آزادی، نیم ‏سکه، ربع سکه، گرمی و پارسیان است.‏

گفتنی است طلای خام برای زیورآلات و سکه از پرداخت مالیات معاف است.‏

مالیات سکه زمان پرداخت مهریه چقدر است؟

طبق آخرین تغییرات سال 1404 برای مهریه، افرادی که بخواهند بالای 14 سکه مهریه پرداخت کنند، مشمول پرداخت مهریه ‏هستند. این مالیات به منظور جلوگیری از تعیین مهریه های سنگین و غیرمنطقی وضع شده است. در جدول زیر مقدار مالیات بر ‏سکه های مهریه را مشاهده می کنید:‏

مالیات بر سکه به چه کسانی تعلق می گیرد؟

از آنجا که سکه بیشتر به عنوان یک دارایی برای سرمایه گذاری انتخاب می شود، لازم دیدیم به تفصیل در مورد مالیات آن ‏صحبت کنیم.‏

مالیات خرید سکه طلا ‏شامل چه کسانی می شود؟

مالیات مسکوکات طلا برای افرادی در نظر گرفته شده است که قصد دارند با خرید بیش از 5 عدد سکه در این حوزه ‏سرمایه گذاری کنند. به طور کلی افرادی که مشمول قانون مالیات سکه می شوند عبارتند از:‏

• خریداران خرد: کسانی که بین 1 تا 5 سکه می خرند، از پرداخت مالیات معاف هستند. اما خرید بیش از این تعداد، مشمول ‏مالیات پلکانی می شود.‏
• خریداران عمده یا تجاری: افرادی که بیش از 105 سکه یا مقادیر قابل توجهی سکه می خرند، باید مالیات را طبق نرخ های ‏پلکانی پرداخت کنند.‏

آیا خرید از صرافی ها و طلا فروشی ها نیز مشمول مالیات خرید سکه می شود؟

به طور کلی خرید سکه و طلا از صرافی ها و طلافروشی ها نیز مشمول مالیات می شود، اما در جزئیات آن کمی تفاوت دارد. ‏خرید از طلافروشی ها طبق قانون مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر سود فروشنده، مشمول مالیات است. در بالاتر هم به ‏نحوه محاسبه آن پرداختیم. سپس فروشنده نیز موظف است فاکتور رسمی صادر کند که شما باید مالیات آن را بپردازید.‏ در خرید سکه از صرافی ها هم مشمول مالیات خرید سکه هستید که طبق تعداد و نرخ پلکانی محاسبه می شود. در همین ‏رابطه صرافی ها موظفند در زمان فروش سکه، مالیات را از خریدار دریافت و به دولت پرداخت کنند.‏

آیا خرید سکه از بورس مالیات دارد؟

مالیات بر طلا و سکه در بورس کالا ‏با بازار تفاوت دارد. در این بازار سکه تمام بهار آزادی طرح جدید و ربع سکه بهار آزادی با ‏وزن 2.033 گرم و عیار 900 در هزار معامله می شود. معامله آن ها به صورت گواهی سپرده کالایی است و طبق قانون ‏مالیات های مستقیم، مالیات آن بر اجرت ضرب سکه و سود فروشنده اعمال می شود.‏ نحوه  پرداخت مالیات سکه در بازار بورس نیز از طریق کارگزاری و به صورت خودکار انجام می شود.‏

چه کسانی معاف از مالیات بر سکه هستند؟ (شرایط معافیت مالیات سکه)‏

حتما تا اینجای مطلب تصور می کنید باید برای سرمایه گذاری در بازار سکه و طلا، مالیات زیادی پرداخت کنید که برای رفع ‏نگرانی شما باید بگوییم همیشه اینطور نیست. قانون برای برخی افراد معافیت مالیاتی نیز در نظر گرفته است که در ادامه به ‏همین موضوع می پردازیم.‏

شرایط معافیت مالیات طلا و سکه چیست؟

معافیت مالیات طلا و سکه در ایران شامل شرایط مشخصی است که هم برای طلای مصرفی (زیورآلات) و هم برای سکه های ‏طلا تعیین شده است. جزئیات به شرح زیر است:‏

• معافیت مالیات طلا: مالیات بر طلا شامل مصنوعات و زیورآلات نو است. اما اگر طلای دست دوم یا طلای آبشده بخرید، ‏مالیات از شما دریافت نمی شود.‏
• معافیت مالیات معاملات سکه: همانطور که در بالاتر هم گفتیم خرید تا 5 سکه طلا (تمام، نیم، ربع، گرمی یا پارسیان) ‏معاف از مالیات است. اما برای خرید بیشتر از 5 سکه، مالیات طبق نرخ پلکانی تعداد سکه اعمال می شود.‏

معافیت برای خریداران حقیقی با تعداد محدود

منظور از خریداران حقیقی افرادی است که هدفشان از خرید طلا و سکه، برای مصرف شخصی و یا هدیه دادن است. در واقع ‏این افراد با هدف تجارت و سرمایه گذاری عمده وارد این بازار نمی شوند؛ بنابراین معاف از مالیات خرید سکه طلا ‏هستند. اما افرادی که قصد فروش یا معامله گسترده داشته باشند، مشمول پرداخت مالیات می شوند.‏

لغو حذف مالیات سکه ‏: شایعه یا واقعیت؟

در حال حاضر، مالیات بر سکه در ایران حذف نشده است و همچنان به عنوان ابزاری برای تنظیم بازار و جلوگیری از سفته بازی ‏در بازار طلا و سکه اعمال می شود. البته در این باره شایعاتی نیز به گوش می رسد که گفته شده صحت ندارد و مالیات بر سکه ‏همچنان برقرار است و بر اساس تعداد سکه های خریداری شده، به صورت پلکانی محاسبه می شود.‏

مراحل پرداخت مالیات طلا و سکه

اگر فردی مشمول پرداخت مالیات طلا و سکه باشد، باید مراحل قانونی آن را طی کند، در غیر این صورت مشمول جریمه ‏می شود. اما برای پرداخت مالیات سکه و طلا چه باید کرد؟ در ادامه به همین پرسش پاسخ داده ایم.‏

استعلام مالیات سکه با کد ملی

قبل از هر چیز باید برای مشخص شدن میزان مالیات قابل پرداخت و وضعیت معافیت خریدار، مالیات سکه را در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور بررسی کنید. در این وب سایت باید کد ملی و اطلاعات هویتی خود را وارد کنید تا بتوانید گزارش مالیات خرید سکه و طلای خود را ‏مشاهده کنید.‏

مدارک لازم برای پرداخت مالیات طلا و سکه

برای دریافت گزارش در سامانه سازمان امور مالیاتی باید مدارک زیر را ارائه دهید:‏

• کد ملی خریدار
• فاکتور رسمی فروشنده (طلافروشی، صرافی یا بورس)‏
• مشخصات سکه یا طلای خریداری شده
• وزن، نوع و اجرت ساخت
• برگه پرداخت مالیات قبلی در صورت معاملات قبل
• حساب بانکی برای واریز مالیات

نحوه پرداخت مالیات سکه و طلا

برای پرداخت مالیات بر سرمایه طلا و سکه ‏سه روش در مقابل شما قرار دارد:‏

• مالیات در زمان خرید به صورت خودکار از قیمت کل کسر می شود.‏
• آن را از طریق سامانه مالیاتی و با ثبت اظهارنامه می پردازید.‏
• مالیات را به طور مستقیم به حساب مشخص سازمان امور مالیاتی می پردازید و کد رهگیری را ارائه می دهید.‏

مهلت پرداخت مالیات سکه و طلا

برای مالیات خرید سکه، همزمان با خرید و تسویه قیمت، مالیات پرداخت می شود. اما در صورت فروش، مالیات در پایان دوره ‏مالیاتی تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی پرداخت می شود.‏ طبق قوانین مالیاتی، در صورت تاخیر در پرداخت، ‏جریمه و سود دیرکرد اعمال می شود.‏

مالیات بر طلا و سکه و اظهارنامه مالیاتی

برای مشخص شدن میزان مالیات بر درآمد حاصل از فروش طلا و سکه به اظهارنامه نیاز است و در واقع سازمان امور مالیاتی ‏باید از میزان طلا و سکه هایی که خرید و فروش می شود، اطلاع کافی داشته باشد. به طور کلی تمامی افرادی که بیش از 5 ‏سکه خریداری می کنند، باید اظهارنامه را تکمیل کنند.‏ در این برگه اطلاعات زیر ثبت می شود:‏

• مشخصات خریدار و فروشنده
• تعداد و نوع سکه یا طلای خریداری شده
• ارزش اجرت و سود فروشنده
• محاسبه مالیات طبق نرخ های سال جاری

سپس باید آن را از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهید تا برای شما کد رهگیری صادر شود. بعد از مشخص ‏شدن مقدار مالیات طلا و سکه باید با ارائه این کد، آن را پرداخت کنید. نحوه لغو مالیات سکه ‏نیز تنها  بعد از تکمیل اظهارنامه مالیاتی انجام می شود که باید آن را به سازمان امور ‏مالیاتی تحویل ‏دهید تا بررسی های لازم صورت بگیرد.‏

مالیات بر دارایی های طلا و سکه (معاملات و سرمایه گذاری)

همانطور که در بالاتر هم اشاره کردیم، خرید بیش از سقف معافیت و با هدف سرمایه گذاری، شما را ملزم به پرداخت مالیات ‏می کند.‏

مالیات بر معاملات سکه

سکه های خریداری شده برای مصرف شخصی تا سقف معافیت مالیاتی ندارند. اما اگر برای فروش و یا نگهداری طولانی مدت ‏باشند، مشمول مالیات بر خرید مازاد بر سقف معافیت خواهند بود. در این صورت مالیات بر سود فروش سکه محاسبه می شود. ‏طبق آخرین قوانین پلکانی نیز نرخ مالیات سکه براساس تعداد سکه ها و سود فروش تعیین می شود.‏

مالیات بر سرمایه گذاری در طلا و سکه

سرمایه گذاری در طلا و سکه به معنای خرید مقادیر زیادی از این دارایی برای نگهداری یا فروش بعدی است. در این صورت ‏مشمول مالیات است که به دو بخش تقسیم می شود:‏

• مالیات بر خرید عمده (اگر بیش از سقف معافیت باشد)‏
• مالیات بر سود فروش یا افزایش ارزش سرمایه ای

پس همانطور که اشاره کردیم خریدار موظف است اظهارنامه مالیاتی ثبت کند و سود حاصل از معاملات طلا و سکه را به ‏سازمان امور مالیاتی گزارش دهد.‏

مالیات بر طلا و سکه در بورس کالا

گفته می شود در بازار بورس مسکوکات طلا از پرداخت مالیات بر سود معامله معاف هستند؛ با این حال مالیات بر ارزش افزوده ‏در نظر گرفته شده است. به طور کلی خرید مسکوکات طلا از بازار بورس کالا کاملا شفاف است؛ بنابراین مالیات به صورت ‏خودکار از هزینه نهایی کسر می شود. در این بازار هزینه ارزیابی و کارشناسی هر سکه حدود 250,000 ریال است که در زمان تحویل دریافت می شود. میزان مالیات ‏بر ارزش افزوده برای هر سکه نیز 9 درصد محاسبه می شود.

مالیات بر طلا و سکه در بازار آزاد

بیشتر معاملات طلا و سکه در بازار آزاد انجام و مالیات آن طبق تعداد سکه ها در فاکتور درج می شود. در این بازار خرید بیش ‏از 5 سکه مشمول پرداخت مالیات است و خریداران عمده یا سرمایه گذار باید سقف معافیت را رعایت کنند. پس در صورت ‏خرید بیش از سقف، باید مالیات پلکانی بپردازند. همچنین خریداران عمده طلا و سکه باید سود حاصل از فروش را در اظهارنامه مالیاتی گزارش دهند.

اگر مالیات طلا و سکه پرداخت نشود چه می شود؟

پرداخت مالیات طلا و سکه اجباری و قانونی است و در صورت عدم پرداخت آن باید منتظر جریمه مالیات طلا و سکه ‏باشید. ‏همچنین باید سود دیرکرد مالیات را نیز بپردازید. با این حال اعتراض به مالیات امکان پذیر است و باید مدارک معتبر را به ‏سازمان امور مالیاتی ارائه دهید تا پرونده شما بررسی شود.‏

جریمه عدم پرداخت مالیات سکه

جریمه دیرکرد و سود تاخیر بر مبلغ مالیات توسط سازمان امور مالیاتی اعمال می شود. همچنین ممکن است این سازمان ‏معاملات شما را در آینده محدود کند تا مجبور به پرداخت مالیات شوید. گفتنی است سود حاصل از فروش ‏برای خریداران ‏عمده یا سرمایه گذاران مشمول مالیات است که در صورت عدم پرداخت به موقع، باید جریمه پرداخت کنند.‏

نحوه اعتراض به مالیات سکه چگونه است؟

اگر با مقدار مالیات یا جریمه تعیین شده موافق نیستید، می توانید نسبت به آن اعتراض کنید. در این صورت باید مراحل زیر را ‏پشت سر بگذارید:‏

• درخواست اعتراض رسمی خود را در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت کنید.‏
• مدارک و فاکتورهای خرید و فروش را ارائه دهید.‏
• منتظر بررسی و صدور پاسخ رسمی باشید و در صورت نیاز پرونده خود را پیگیری کنید.‏
• در صورت تایید اعتراض شما، مالیات و جریمه اصلاح می شود.‏
• با ثبت اعتراض، از اعمال جریمه های اضافی تا زمان بررسی پرونده جلوگیری می شود.‏

تاثیر مالیات طلا و سکه بر بازار و اقتصاد

در این بخش، با نگاهی کلان به تاثیر مالیات طلا و سکه بر بازار و اقتصاد می پردازیم. تمرکز بر اثرات مالیات بر رفتار ‏سرمایه گذاران، قیمت طلا و شاخص های اقتصادی است.‏

مالیات بر طلا و سکه و تاثیر آن بر بازار

مالیاتی که دولت روی سکه و طلا اعمال می کند، موارد زیر را به دنبال دارد:‏

• کاهش تقاضای غیرضروری و جلوگیری از ورود سوداگران
• کاهش نوسانات کوتاه مدت قیمت طلا و سکه
• افزایش قیمت طلا به دلیل اعمال مالیات توسط فروشندگان

رفتار سرمایه گذاران در واکنش به مالیات جدید

قوانین مالیات طلا و سکه در ایران ‏باعث واکنش سرمایه گذاران نیز می شود، به طوری که نتایج رفتارهای آن ها را می توان به ‏صورت زیر عنوان کرد:‏

• کاهش معاملات خرد طلا و سکه
• افزایش تقاضا برای سپرده بانکی یا صندوق های سرمایه گذاری طلا
• خرید سکه تا 5 عدد برای برخوردار شدن از معافیت مالیاتی

گفتنی است در این مواقع سرمایه گذاران به سمت روش هایی می روند که از پرداخت مالیات معاف باشند. کرادفاندینگ (تأمین ‏مالی جمعی) ‏دونگی یکی از این روش هاست که طی آن سرمایه مورد نیاز کسب و کارها و مشاغل تامین می شود. در این روش ‏نه تنها مالیات بر سود دریافت نمی شود، بلکه سود آن از سپرده بانکی نیز بیشتر است.‏

آیا این مالیات ها تورم زاست یا ضدتورم؟

در کوتاه مدت مالیات بر خرید سکه و طلا می تواند از افزایش نقدینگی غیرمولد جلوگیری و تورم را کنترل کند. به هر حال ‏وقتی پای مالیات در میان باشد، تقاضا برای خرید طلا کاهش می یابد. همچنین زمانی که فروشندگان مالیات را به قیمت طلا اضافه کنند، قیمت طلا در بازار آزاد اندکی افزایش می یابد که باز هم تقاضا ‏برای خرید طلا را کم می کند. البته این تاثیر در کوتاه مدت است و بعد از مدتی دوباره بازار به حالت نرمال درمی آید.‏

نتیجه گیری: مالیات طلا و سکه؛ تهدید یا شفافیت مالی؟

اجرای مالیات بر طلا و سکه تا حدودی باعث نگرانی سرمایه گذاران شده است، اما اگر با دقت و آگاهی رعایت شود، می تواند ‏نقش مهمی در شفافیت مالی و نظم بخشی به بازار ایفا کند. دولت با اجرای قانون مالیات بر طلا و سکه جریان های غیررسمی و ‏سوداگرانه در این بازار را شناسایی و کنترل می کند. با این حال شما نیز به عنوان سرمایه گذار برای اجتناب از جریمه ها و مشکلات قانونی، باید پیش از هر معامله، آخرین قوانین، ‏نرخ ها و شرایط مالیاتی سال جاری را بررسی و معاملات خود را مطابق آن برنامه ریزی کنید. در این مطلب سعی کردیم تمامی ‏قوانین مالیاتی و نکات ریز و درشت را ارائه دهیم. مشاوره سرمایه گذاری را با ما تجربه کنید.