مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟ قانون جدید مالیاتی در ایران 1404

مالیات بر عایدی سرمایه به مالیاتی می گویند که از سود فروش دارایی هایی مانند ملک، خودرو یا طلا گرفته می شود. به عبارت دیگر، اگر دارایی را بخرید و مدتی بعد با قیمت بالاتری بفروشید، باید درصدی از سود به دست آمده را به دولت بدهید. اما همه چیز به همین سادگی نیست! قانون جدیدی در ایران تصویب شده که شامل موارد، نرخ ها و معافیت هایی خاص است. در این مقاله از مجله دونگی با جزئیات این قانون، نحوه محاسبه، استثناها و نکات مهم آن آشنا می شویم. با ما همراه باشید تا به طور کامل درک کنید که مالیات عایدی سرمایه چیست؟

فهرست مطالب:

• مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟
• سیر تصویب قانون مالیات بر سوداگری و زمان اجرا
• نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه
• معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه
• تأثیر مالیات بر عایدی سرمایه بر بازارها
• پرسش های متداول درباره مالیات بر عایدی سرمایه
• سرمایه گذاری معاف از مالیات با کرادفاندینگ دونگی
• نتیجه گیری

مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

مالیات بر عایدی سرمایه (Capital Gains Tax یا CGT) که با نام های مالیات عایدی سرمایه یا مالیات بر سوداگری نیز شناخته می شود، نوعی مالیات است که بر سود حاصل از فروش دارایی های سرمایه ای وضع می گردد. دولت این مالیات را با هدف اجرای عدالت اجتماعی و کنترل فعالیت های غیرمولد، بر درآمدهای حاصل از سرمایه گذاری های کلان اعمال می کند. این قانون شامل همه شهروندان نمی شود و فقط سرمایه گذارانی را هدف قرار می دهد که از طریق خرید و فروش دارایی هایی مانند مسکن، خودرو، طلا، ارز و ارزهای دیجیتال، سودی کسب می کنند.

تعریف ساده مالیات بر سود سرمایه

مالیات سرمایه به تفاوت بین قیمت خرید و فروش یک دارایی تعلق می گیرد. برای مثال، اگر فردی خانه ای را به قیمت 10 میلیارد تومان بخرد و 2 سال بعد آن را به قیمت 14 میلیارد تومان بفروشد، سود 4 میلیارد تومانی او مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهد بود. البته در محاسبات نهایی، تعدیلاتی مانند نرخ تورم نیز در نظر گرفته خواهد شد تا مالیات تنها به سود واقعی تعلق گیرد. این قانون که برای اولین بار در سال 1399 به صورت جدی مطرح شد، اکنون با تصویب نهایی، وارد مرحله اجرایی شده است.

تفاوت مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد

برخلاف تصور رایج، این 2 نوع مالیات ماهیت یکسانی ندارند. تفاوت مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد در منبعی است که مالیات بر آن وضع می شود. مالیات بر درآمد به طور منظم و دوره ای از تمام منابع درآمدی فرد (مانند حقوق) دریافت می شود. در مقابل، مالیات بر سود سرمایه به معاملات خاص، یک باره و غیرمستمر مانند فروش ملک یا طلا تعلق می گیرد. هدف از دریافت مالیات بر درآمد، تامین هزینه های دولت است؛ در حالی که مالیات بر سود سرمایه گذاری، برای جلوگیری از سوداگری و دلالی دریافت می شود.

هدف دولت از وضع مالیات سرمایه

دولت با وضع مالیات بر عایدی سرمایه در ایران، چندین هدف را دنبال می کند:

• مهار سوداگری و کنترل بازارهایی مانند مسکن، خودرو، طلا و ارز و جلوگیری از ایجاد حباب های قیمتی
• هدایت سرمایه ها به سمت تولید با افزایش هزینه سرمایه گذاری در بخش های غیرمولد، در نتیجه کاهش جذابیت سرمایه گذاری در بازارهای غیرمولد
• کاهش نابرابری درآمدی و اجرای عدالت اجتماعی

سیر تصویب قانون مالیات بر سوداگری و زمان اجرا

بر اساس منابع رسمی، قانون مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی (مالیات بر عایدی سرمایه) در 8 تیر 1404 در مجلس شورای اسلامی تصویب شد، سپس در تاریخ 31 تیر 1404 توسط شورای نگهبان تأیید و در 14 مرداد 1404 توسط رئیس مجلس به رئیس‌جمهور ابلاغ گردید. این قانون در نهایت در 25 مرداد 1404 توسط رئیس‌جمهور برای اجرا به دستگاه‌های ذی‌ربط ابلاغ شد .

با این حال، برای فراهم کردن زیرساخت‌های لازم، قانون‌گذار دوره تنفس 3 ساله را تعیین کرده؛ بنابراین اجرای واقعی و اخذ مالیات از سال 1406 به بعد آغاز خواهد شد، مشروط به تصویب آیین‌نامه‌های اجرایی.

نرخ‌های پلکانی و دقیق مالیات بر عایدی سرمایه

طبق جداول پیشنهادی قانون:

نکته مهم: برخی منابع، به‌ویژه در منابع رسانه‌ای، از نرخ‌های گسترده‌تری مانند «20 تا 40٪ برای کمتر از یک سال» یا «10 تا 15٪ برای نگهداری بین 1 تا 2 سال» هم صحبت کرده‌اند. اما جدول بالا با دقت بر پایه منابع قانون‌مدار و رسمی تنظیم شده است.

املاک و مستغلات

• نگهداری کمتر از یک سال: اگر ملکی را خیلی سریع بفروشید (کمتر از یک سال)، 40٪ از سودتان مالیات می‌خورَد.
• یک تا دو سال نگهداری: اگر یک‌سال نگه دارید، مالیات کاهش پیدا کرده و 30٪ می‌شود.
• دو تا سه سال نگهداری: مالیات کمتر و 20٪ خواهد بود.
• سه تا چهار سال: باز هم کمتر؛ 10٪.
• بیش از چهار سال: در صورت نگهداری طولانی، معمولا معاف از مالیات هستید.

خودرو

• کمتر از یک سال: دست یابی زودهنگام به سود، مالیات را سنگین می‌کند—30٪.
• یک تا دو سال: مالیات کمتر—20٪.
• دو تا سه سال: باز هم پایین‌تر—10٪.
• بیش از سه سال: نگهداری طولانی = معاف از مالیات.

طلا، ارز و رمزارزها

• کمتر از یک سال: سود سریع با 20٪ مالیات مواجه است.
• یک تا دو سال: نرخ پایین‌تر—10٪.
• بیش از دو سال: فعالیت سرمایه‌گذاری بلندمدت = معافیت.

تفاوت CGT با سایر مالیات‌ها و هدف قانون

یک نکته مهم این است که مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) با مالیات بر ثروت یا مالیات بر درآمد جاری تفاوت دارد. CGT فقط روی سود حاصل از فروش دارایی‌های غیرمولد تمرکز دارد و اهداف آن شامل:

• جلوگیری از سوداگری و سفته‌بازی
• توزیع عادلانه سرمایه
• هدایت نقدینگی به سمت تولید مولد
• شفافیت مالیاتی
• بازدارندگی در معاملات کوتاه‌مدت است

مشمولان مالیات بر عایدی سرمایه در ایران

یکی از مسائل مهم در موضوع مالیات سرمایه، شناخت دقیق مشمولان مالیات بر عایدی سرمایه است. زمانی که از مشمولان این قانون صحبت می کنیم، منظور تمام افراد و دارایی هایی هستند که طبق قانون، پرداخت این مالیات بر عهده آن ها است.

چه کسانی باید مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت کنند؟

بر اساس متن قانون مالیات بر عایدی سرمایه، تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که به صورت غیرتجاری اقدام به واگذاری دارایی های مشخصی می کنند، ملزم به پرداخت این مالیات هستند. این قانون با هدف کنترل سوداگری طراحی شده و قشر مرفه و ثروتمند جامعه را هدف قرار می دهد. به گفته مسئولان، این مالیات شامل حال بیش از 95٪ مردم نمی شود و صرفا فعالیت های غیرمولد را در بر می گیرد. نکته مهم این است که این قانون تفاوتی بین افراد ایرانی و خارجی قائل نیست و تمام اشخاص حقیقی و حقوقی غیرایرانی نیز در صورت کسب سود از واگذاری دارایی های مشمول در ایران، باید این مالیات را پرداخت کنند.

چه دارایی هایی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند؟

برخلاف تصور بسیاری از افراد، مالیات بر سود سرمایه شامل تمام دارایی ها نمی شود. به عبارت دیگر، مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر دارایی با هم تفاوت دارند. پرداخت این مالیات تنها برای سود حاصل از فروش 4 گروه اصلی از دارایی ها الزامی است:

• مالیات بر عایدی سرمایه مسکن و املاک با انواع کاربری ها
• انواع خودرو و وسایل نقلیه که مشمول مقررات شماره گذاری هستند
• انواع طلا، نقره، پلاتین، جواهرآلات و مسکوکات ساخته شده از این فلزات گران بها
• انواع ارزهای خارجی و همچنین انواع رمز ارزها

گنجاندن رمزارزها در این قانون، یک اقدام مهم و آینده نگرانه است که نشان می دهد قانون گذار در تلاش است تا این بازار عمدتا غیررسمی را به ساختار مالیاتی کشور وارد کند. این موضوع از ایجاد یک حفره قانونی که می توانست منجر به فرار سرمایه از دارایی های مشمول مالیات (مانند ملک) به سمت دارایی های دیجیتال غیرمشمول شود، جلوگیری می کند. لازم به ذکر است که در حال حاضر، مالیات بر عایدی سرمایه سهام در این قانون لحاظ نمی شود.

نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات سرمایه به صورت درصدی از سود فروش دارایی های غیرمولد محاسبه می شود. نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه بر اساس مدت زمانی که دارایی توسط مالک آن نگهداری شده و میزان سودی که از فروش آن حاصل شده، تعیین می گردد.

فرمول محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه

فرمول محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه، بر اساس معادله ساده ای استوار است که تفاوت قیمت خرید و فروش را مبنا قرار می دهد:

مالیات بر عایدی سرمایه = (قیمت فروش - قیمت خرید) × نرخ مالیات

• قیمت خرید = همان قیمت پایه یا اولیه ای است که دارایی با آن خریداری شده است.
• قیمت فروش = همان قیمتی است که دارایی در آن به فروش می رسد.
• نرخ مالیات = درصدی است که بر اساس مدت زمان نگهداری و نوع دارایی تعیین می شود.

برای مثال، اگر شما یک خودرو را با قیمت 200 میلیون تومان خریده اید و آن را پس از یک سال با قیمت 250 میلیون تومان می فروشید و نرخ مالیات 30٪ باشد، مالیات بر عایدی سرمایه به این صورت محاسبه می شود:

مالیات بر سود سرمایه = (250 میلیون - 200 میلیون) × 30٪ = 50 میلیون × 30٪ = 15 میلیون تومان

عوامل موثر بر میزان مالیات بر عایدی سرمایه

طبق قوانین مالیاتی سرمایه، عوامل مختلفی بر میزان مالیات تاثیر می گذارند که مهم ترین آن ها مدت زمان نگهداری هستند. ساختار این مالیات به صورت تعدیلی، پلکانی و معکوس طراحی شده است.

به این معنا که هرچه فرد دارایی خود را برای مدت طولانی تری نگه دارد، نرخ مالیات کمتری پرداخت خواهد کرد. این رویکرد با هدف تشویق به سرمایه گذاری بلندمدت و جلوگیری از سوداگری کوتاه مدت طراحی شده است.

اما تعدیل بر اساس تورم، یک چالش اساسی در این فرمول ساده به حساب می آید. در اقتصادی با تورم بالا مانند ایران، بخش بزرگی از سود اسمی حاصل از فروش دارایی، ناشی از کاهش ارزش پول ملی است و نه افزایش واقعی ارزش دارایی.

موفقیت و عادلانه بودن این قانون به شدت به نحوه اجرای این تعدیل بستگی دارد. در غیر این صورت، دولت در واقع در حال مالیات ستانی از «سودهای خیالی» خواهد بود که نتیجه مستقیم تورم است.

نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در سال 1404

در سال 1404، قانون مالیات بر عایدی سرمایه به عنوان یکی از برنامه های کلیدی دولت برای ساماندهی بازارهای اقتصادی به مرحله اجرا در خواهد آمد. این قانون یک نرخ پلکانی و معکوس بین 0 تا 40٪ را پیش بینی کرده که نکته مهم آن تاثیر مستقیم مدت زمان نگهداری دارایی بر نرخ نهایی مالیات خواهد بود. هرچه یک دارایی را برای مدت طولانی تری نگه دارید، مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد.

همچنین بر اساس این قانون، هرگونه معامله در حوزه طلا، ارز، ارزهای دیجیتال و سایر دارایی های مالی مشمول پرداخت مالیات خواهد شد و نرخ تعیین شده برای این نوع معاملات 40 درصد است.

نرخ مالیات سرمایه بر املاک، خودرو، طلا و ارز

نرخ های پیشنهادی در این لایحه بر اساس مدت زمان نگهداری به شرح جدول زیر هستند. این جدول، یک مرجع کامل و کاربردی برای درک ساختار این قانون جدید است.

معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه

یکی از نکات مهم در متن قانون مالیات بر عایدی سرمایه، معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه است که در برخی شرایط شامل دارایی ها می شوند. این معافیت ها به گونه ای طراحی شده اند که این قانون، یک مالیات عمومی بر ثروت نباشد، بلکه راهکاری هدفمند برای مقابله با سوداگری کوتاه مدت باشد. طبق آخرین قوانین، موارد زیر معاف از پرداخت مالیات بر سود سرمایه گذاری هستند:

1. مالیات بر عایدی سرمایه و تاثیر آن بر بازار مسکن

مالیات بر عایدی سرمایه مسکن شامل اولین واحد مسکونی هر خانواده نمی شود. همچنین، هر فرد بالای 18 سال که تنها یک ملک با دوره تملک بیش از 2 سال داشته باشد، از پرداخت این مالیات معاف است. شرط اصلی این معافیت، استفاده از ملک برای سکونت شخصی است، نه سرمایه گذاری.

2. مالیات عایدی سرمایه و خودرو شخصی

هر خانواده می تواند یک خودروی شخصی داشته باشد و هنگام فروش آن از مالیات معاف شود. فروش تنها خودروی شخصی با بیش از 1 سال تملک نیز شامل این معافیت است.

3. دارایی های ارثی و اهدایی

انتقال دارایی به صورت ارث، وصیت، جهیزیه یا مهریه از پرداخت مالیات عایدی سرمایه معاف است.

4. طلا و ارز

اشخاص حقیقی بالای 18 سال تا سقف 200 گرم طلای 18 عیار (مشروط بر عدم استفاده از این معافیت در 5 سال گذشته) و تا سقف 2000 یورو یا 2400 دلار ارز، از این مالیات معاف هستند. همچنین، زیورآلات مورد استفاده شخصی تا سقف 150 گرم به ازای هر فرد، معافیت دارد.

5. مالیات بر عایدی سرمایه و بورس

مالیات بر عایدی سرمایه سهام در حال حاضر در این قانون لحاظ نشده و سرمایه حاصل از نقل و انتقال اوراق بهادار یا کالاهای مورد معامله در بورس و فرابورس، مشمول پرداخت این مالیات نیست.

6. املاک تولیدی و کشاورزی

املاک کشاورزی، دامداری، صنعتی و معدنی که به فعالیت تولیدی تعلق دارند و همچنین زمین های کشاورزی خارج از حریم شهر (به غیر از باغ ویلا) از پرداخت این نوع مالیات معاف هستند.

مالیات بر عایدی سرمایه در حوزه های مختلف

مالیات بر سود سرمایه در مورد دارایی های مختلف، شرایط و نرخ های متفاوتی دارد. مهم ترین حوزه هایی که این قانون بر آن ها متمرکز است، شامل مسکن، خودرو، و طلا و ارز می شوند.

مالیات بر عایدی سرمایه مسکن

معروف ترین و بحث برانگیزترین بخش این قانون، مالیات بر عایدی سرمایه مسکن است. نرخ این مالیات به صورت پلکانی و کاملا وابسته به مدت زمان نگهداری ملک توسط مالک تعیین شده است. اگر ملکی در کمتر از یک سال پس از خرید فروخته شود، مشمول سنگین ترین نرخ مالیاتی خواهد شد. این نرخ در سال های بعد به صورت پلکانی کاهش می یابد.

مالیات بر عایدی سرمایه خودرو

برای بازار خودرو نیز یک ساختار پلکانی مشابه در نظر گرفته شده است. نگهداری خودرو برای کمتر از یک سال و فروش آن، شامل مالیات بین 20 تا 40 درصدی بر سود حاصل از فروش خواهد بود. هر چه این مدت بیشتر شود، نرخ مالیات هم کاهش پیدا می کند.

مالیات بر عایدی سرمایه طلا و ارز

برای طلا و ارز نیز، با نگهداری کمتر از 1 سال، مالیات بین 20 تا 40 درصدی بر سود اعمال خواهد شد. این نرخ برای نگهداری بین 1 تا 2 سال به 15 تا 10 درصد کاهش یافته و اگر دارایی بیش از 2 سال نگهداری شود، به معافیت یا نرخ های بسیار پایین منجر خواهد شد. البته در این بخش معافیت های مهمی نیز وجود دارند.

هر شخص حقیقی بالای 18 سال، در صورتی که در 5 سال گذشته از این معافیت استفاده نکرده باشد، برای فروش تا سقف 200 گرم طلای 18 عیار از پرداخت این مالیات معاف است. همچنین، فروش ارز تا سقف 2000 یورو (یا معادل آن 2400 دلار) نیز از پرداخت مالیات بر سود سرمایه معاف خواهد بود.

فرآیند ثبت و پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه

تمام افرادی که مشمول پرداخت این نوع مالیات هستند، باید مراحل ثبت مالیات بر عایدی سرمایه را طی کرده و نسبت به ثبت اظهارنامه خود اقدام کنند. این فرایند به صورت کاملا الکترونیکی و از طریق سامانه های مشخص شده توسط دولت انجام می شود.

سامانه ثبت نام CGT در ایران

درگاه اصلی برای ارسال اظهارنامه مالیات بر عایدی سرمایه و دیگر انواع اظهارنامه های مالیاتی، درگاه ملی خدمات مالیاتی به آدرس tax.gov.ir است. علاوه براین وزارت اقتصاد مکلف است سامانه ای هوشمند برای رهگیری معاملات طراحی کند تا با اتصال به ثبت اسناد، بورس، گمرک و بانک مرکزی، امکان شناسایی دقیق معاملات مشمول این قانون فراهم شود.

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی CGT

برای ارسال اظهارنامه، ابتدا باید به سایت my.tax.gov.ir وارد شده و در آن ثبت نام کنید. مراحل کلی به شرح زیر است:

• پس از ورود به سامانه، کد تایید ارسال شده به شماره تلفن همراه خود را وارد کنید.
• سپس گزینه «ارسال اظهارنامه عملکرد» را انتخاب کرده و پرونده مالیاتی مورد نظر خود را برای بررسی مشخص نمایید.
• پس از نمایش اطلاعات هویتی، می توانید فرم مربوط به مالیات بر عایدی سرمایه را تکمیل و ارسال کنید.

زمان و مهلت پرداخت مالیات و جرایم تاخیر

زمان پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه، هنگام فروش یا نقل و انتقال دارایی های مشمول است و دیرکرد در پرداخت آن شامل جریمه می شود. جرایم مالیات بر عایدی سرمایه در حالت کلی 2.5٪ از مبلغ کل مالیات به ازای هر یک ماه تاخیر است. با این حال، قانون گذار برای استقرار زیرساخت های لازم، 20 ماه مهلت در نظر می گیرد. همچنین، مالکان دارایی ها یک فرصت تنفس 3 ساله خواهند داشت. یعنی می توانند دارایی هایی را که قبل از تصویب نهایی قانون خریداری کرده اند، تا 3 سال بدون پرداخت این مالیات بفروشند.

تأثیر مالیات بر عایدی سرمایه بر بازارها

همان طور که در بخش های قبل بیان شد، مالیات عایدی سرمایه راهی برای جلوگیری خروج سرمایه، مقابله با سوداگری و... است. در این بخش به بررسی این فرآیند که در تمام بازارها به نوعی تاثیرگذار است، می پردازیم.

بازار مسکن: کنترل سوداگری یا افزایش قیمت؟

مالیات بر عایدی سرمایه و تاثیر آن بر بازار مسکن یکی از بحث برانگیزترین موضوعات در بازارهای مالی است. یکی از مشکلات شایع این بازار که همواره عامل تورم و رشد غیرعادی قیمت ها نیز بوده، سفته بازی دلالان است. مالیات عایدی سرمایه مسکن از طریق مقابله با این اقدام و جلوگیری از معاملات مکرر، مانع سوداگری دلالان شده و در نتیجه افزایش بی رویه قیمت را متوقف می کند.

مالیات عایدی همچنین یک ابزار مناسب برای توزیع بهینه و عادلانه منابعی مانند مسکن و زمین است و از مشکلاتی مانند رانت خواری جلوگیری می کند؛ چرا که به گفته کارشناسان علت اصلی رشد قیمت زمین، نه بهر ه وری، بلکه کمیاب شدن آن است.

بازار بورس: تأثیر بر سرمایه گذاری بلندمدت

مالیات بر سوداگری بازار بورس را نیز تحت تاثیر قرار می دهد. با افزایش هزینه و مالیات فروش سهام، تمایل سرمایه گذاران به این بستر کمتر شده و در نتیجه حجم معاملات کاهش پیدا می کند. به علاوه این بازار جذابیت خود به عنوان بستری برای سرمایه گذاری کوتاه مدت را از دست می دهد و توجهات به سمت سرمایه گذاری بلندمدت در آن سوق پیدا می کند. با وجود کاهش حجم معاملات اما تمایل به سرمایه گذاری بلندمدت، نقدینگی بازار را افزایش داده و موجب تقویت آن می شود.

بازار خودرو و طلا: کاهش خرید و فروش مقطعی

از دیگر بازارهایی که تحت تاثیر مالیات بر سوداگری قرار دارند، می توان به بازار طلا و خودرو اشاره کرد. این مالیات با افزایش قیمت نهایی خودروها، تقاضا برای خودروهای گران تر را افزایش داده و باعث محبوبیت خودروهای ارزان می شود. البته کاهش قدرت خرید، موجب عرضه بیشتر خودرو در بازار شده و این موضوع به صورت مقطعی موجب روند کاهشی قیمت ها می شود.

در بازار طلا نیز از بین بردن سوداگری ها، قیمت ها را به صورت مقطعی تغییر داده و موجب افزایش قیمت این کالا می شود. در شرایطی که سرمایه گذاری در بازار طلا همراه با پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه باشد، تقاضا برای خرید این فلز کمتر می شود.

چالش ها و نقدهای وارد بر این قانون

مالیات عایدی سرمایه در کنار امتیازات مثبت برای بازارهای مختلف، چالش هایی نیز دارد. این قانون به ویژه در شرایط فعلی که جامعه در فشار ناشی از تورم قرار دارد، نیاز به بازنگری داشته تا موثر واقع شود.

نگرانی سرمایه گذاران و تحلیل گران

یکی از چالش های مالیات سرمایه، کاهش تمایل افراد به سرمایه گذاری در بخش های مختلف است. این موضوع به ویژه در کشورهایی که اقتصاد آنها نیاز به جذب سرمایه دارد یک بحران جدی تلقی می شود. طبق نظر تحلیل گران و فعالان بازارهای اقتصادی، مالیات بر سوداگری در کشورهایی که تورم ثابت دارند، گزینه ای مناسب محسوب می شود و در کشوری مانند ایران که با تحریم و تورم درگیر است، نتیجه ای منفی خواهد داشت.

مشکل ارزش گذاری منصفانه دارایی ها

از دیگر مشکلات و چالش های این قانون می توان به ضعف زیرساخت های آن در ایران اشاره کرد که موجب مشکلات ارزش گذاری منصفانه می شود. برای اجرای صحیح این قانون تمام اطلاعات مربوط به معاملات دارایی های مشمول باید به طور دقیق ثبت شوند، اما این موضوع نیاز به زیرساخت های حرفه ای دارد.

از طرفی درصد بالایی از مردم مشمول این قانون نمی شوند. این در حالی است که اجرای عادلانه آن نیاز به شناسایی دقیق وضعیت تمام افراد جامعه دارد. در نتیجه ارزش گذاری تا زمانی که زیرساخت ها فراهم نبوده و شناسایی جهت اجرایی شدن به درستی انجام نشود، عادلانه نخواهد بود.

احتمال افزایش معاملات غیررسمی

از دیگر چالش های قانون مالیات سرمایه می توان به عدم شفافیت بسیاری از معاملات در بازارهای هدف مانند املاک و خودرو اشاره کرد. این موضوع اعمال قانون را با مشکلات فراوانی مواجه می کند. با وجود اینکه هدف از وضع این قانون، حل این مشکل و شفاف کردن معاملات است، اما احتمال افزایش معاملات غیر رسمی برای فرار مالیاتی یا ثبت قیمت های کمتر از قرارداد و... وجود دارد.

پرسش های متداول درباره مالیات بر عایدی سرمایه

در این قسمت به چند تا از پرسش های متداول درباره مالیات عایدی سرمایه پاسخ می دهیم.

1. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) چقدر است؟

نرخ این مالیات پلکانی است و بسته به نوع دارایی و مدت زمان نگهداری آن، از 5٪ تا 60٪ متغیر است.

2. نحوه ثبت اظهارنامه این مالیات چگونه است؟

ثبت اظهارنامه و تمام مراحل مربوط به این مالیات از طریق درگاه ملی خدمات مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir انجام می شود.

3. آیا دارایی های ارثی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می شوند؟

خیر، دارایی هایی که به صورت ارث به ورثه منتقل می شوند، از پرداخت این مالیات معاف هستند.

4. آیا فروش خودرو مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است؟

بله، در صورتی که کمتر از 3 سال از مالکیت خودرو گذشته باشد، فروش آن مشمول مالیات است. خودروهایی که بیش از 3 سال نگهداری شوند، از این مالیات معاف هستند.

5. آیا سود حاصل از فروش ارز مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است؟

بله، سود حاصل از خرید و فروش ارزهای خارجی و همچنین انواع رمزارزها، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است.

سرمایه گذاری معاف از مالیات با کرادفاندینگ دونگی

با توجه به تصمیمات دولت برای کنترل سوداگری، ورود به برخی بازارهای سرمایه گذاری پرسود با چالش مالیات بر عایدی سرمایه مواجه شده است. اما شما می توانید فرصت های سرمایه گذاری بی دردسر و کاملا معاف از مالیات را با کرادفاندینگ دونگی تجربه کنید. از آنجا که دونگی با مجوز رسمی از سازمان فرابورس فعالیت می کند، این بازار از پرداخت مالیات معاف است و شما مجبور نیستید بخشی از سود سرمایه گذاری خود را به دولت واگذار کنید.

در کرادفاندینگ، سرمایه شما به توسعه کسب وکارهای مولد و زودبازده اختصاص یافته و در مسیر آبادانی کشور به کار می رود. ازجمله مهم ترین مزایای سرمایه گذاری در دونگی می توان موارد زیر را نام برد:

• پیش بینی سود سالانه بالاتر از سود بانکی
• ریسک کنترل شده سرمایه گذاری
• دریافت ضمانت نامه تعهد پرداخت برای اصل دارایی
• نظارت دقیق دونگی بر نحوه مصرف سرمایه ها
• امکان دریافت درآمد دوره ای و مستمر

نتیجه گیری

مالیات بر عایدی سرمایه یک پایه مالیاتی جدید و مهم در نظام اقتصادی ایران است که با اهداف اصلی کنترل سوداگری، هدایت نقدینگی به سمت تولید و افزایش عدالت مالیاتی طراحی شده است. این قانون، دارایی های غیرمولد مانند املاک، خودرو، طلا و ارز را هدف قرار می دهد و نرخ آن به صورت پلکانی و معکوس با مدت زمان نگهداری دارایی تغییر می کند.

با این حال، معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه گسترده ای برای نیازهای اساسی خانوارها مانند اولین خانه مسکونی و خودروی شخصی در نظر گرفته شده اند که عملا اکثر جامعه را از شمول این قانون خارج می کنند. این قانون موضوع جدیدی است و با آگاهی کامل از جزئیات آن، می توان بهترین تصمیم های مالی را گرفت. پلتفرم دونگی می تواند فرصت های مناسبی را برای رشد سرمایه شما، بدون درگیر شدن با مالیات بر سود سرمایه گذاری، در اختیارتان قرار دهد.

توصیه می شود در صورت وجود هرگونه ابهام، حتما با یک مشاور مالیاتی مشورت کرده یا بخش قوانین مالیاتی سرمایه را در سایت سازمان امور مالیاتی مطالعه کنید. مشاوره سرمایه گذاری را با ما تجربه کنید.