همه چیز درباره مالیات بر عایدی سرمایه؛ از مشمولین تا معافیت ها

مالیات بر سود سرمایه به مالیاتی گفته می شود که از سود فروش سرمایه هایی مثل ملک، خودرو، طلا یا سهام گرفته می شود. به عبارت ساده، اگر یک دارایی مشخص را خریداری کرده و مدتی بعد با قیمت بالاتری بفروشید، باید درصدی از سود به دست آمده را به دولت بدهید. این موضوع برای اولین بار در سال 1399 به صورت جدی وارد گفت وگوهای اقتصادی کشور شد و حالا با تصویب قانون جدید، وارد مرحله اجرایی شده است. اما همه چیز به همین سادگی نیست! قانون مالیات عایدی سرمایه جزئیات زیادی مانند دارایی های مشمول، گروه های ملزم به پرداخت، معافیت و... دارد. در این مقاله ضمن پاسخ به این سوال که مالیات بر عایدی سرمایه چیست، با تمام این نکات، شرایط اجرای قانون و استثناهای مهم آن آشنا می شویم. همراه با این مقاله از مجله دونگی باشید.

فهرست مطالب:

• مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

• مالیات بر عایدی سرمایه در حوزه های مختلف

• فرآیند ثبت و پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه

• تأثیر مالیات بر عایدی سرمایه بر بازارها

• چالش ها و نقدهای وارد بر این قانون

• سرمایه گذاری معاف از مالیات با کرادفاندینگ 

• نتیجه گیری

مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟

دولت برای اجرای عدالت اجتماعی بر روی درآمد حاصل از سرمایه گذاری های کلان برخی افراد، مالیات اعمال می کند. در واقع ‏این مالیات برای همه شهروندان نیست و فقط مشمول سرمایه گذارانی می شود که وارد حوزه های غیرمولد (مسکن، سهام، ارز ‏دیجیتال، خودرو، ارز، طلا و...) می شوند. ‏

‏تعریف ساده مالیات بر سود سرمایه

در بیانی ساده، مالیات سرمایه یا مالیات بر سوداگری (Capital-Gains-Tax) که تحت عنوان CGT هم شناخته می شود، به دارایی هایی تعلق می گیرد که به عنوان سرمایه در اختیار اشخاص قرار دارند. این نوع سرمایه ها می توانند شامل ملک، خودرو، ارزهای خارجی، طلا، سکه و سایر دارایی های انباشته باشند. مالیات موردنظر بر سود ناشی از تفاوت بین قیمت خرید و فروش این دارایی ها اعمال می شود. برای نمونه، اگر فردی خودرویی را به قیمت 500 میلیون تومان بخرد و پس از چند سال آن را با دو برابر قیمت بفروشد، اختلاف بین این دو مبلغ به عنوان سود معامله محسوب شده و مشمول مالیات می شود.

تفاوت مالیات بر عایدی سرمایه با مالیات بر درآمد

برخلاف تصور بیشتر افراد، انواع مالیات ماهیت یکسانی ندارند. برای مثال مالیات بر درآمد که یکی دیگر از منابع درآمدی دولت است، براساس درآمد دریافتی اشخاص حقوقی محاسبه و دریافت می شود. این مالیات شامل درآمدهایی است که اشخاص حقوقی از فعالیت های تجاری، حرفه ای و خدماتی خود دریافت کرده اند و طبق نرخی مشخص، موظف به پرداخت آن هستند.

تفاوت مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد، در منبعی است که مالیات شامل آن می شود. همچنین هدف دولت از دریافت هر مالیات را نیز می توان به عنوان تفاوت آن ها معرفی کرد. مالیات درآمد با هدف تامین درآمدی و مالیات سرمایه با هدف جلوگیری از سوداگری دریافت می شود.

هدف دولت از وضع مالیات بر عایدی سرمایه

کمی قبل گفتیم که هدف سازمان مالیاتی از اخذ این مالیات، جلوگیری از فعالیت های سوداگرانه در معاملات سرمایه ای است. مالیات بر عایدی سرمایه از تمرکز سرمایه در حوزه های مصرفی نیز جلوگیری کرده و در بلندمدت موجب می شود سرمایه گذاران به سمت فعالیت های تولیدی و مولد گرایش پیدا کنند.

مهار سوداگری، کنترل بازار و افزایش عدالت مالیاتی

همان طور که گفتیم، دولت با اهداف متفاوتی مالیات بر سود سرمایه را دریافت می کند که یکی از آن ها مهار سوداگری است. به همین دلیل این مالیات را مالیات بر سوداگری هم می نامند. این طرح از مشکلاتی مانند دلالی و سوداگری جلوگیری کرده و بازار را به سمت تولید هدایت می کند. همچنین الزام به ثبت دارایی ها و معاملات، باعث شفافیت سرمایه در گردش و مقابله با مشکلاتی مانند پولشویی و فساد می شود. براین اساس، مقدار مالیات دریافتی عادلانه خواهد بود و با دریافت مالیات بیشتر از ثروتمندان جامعه که از افزایش قیمت دارایی ها کسب سود می کنند، نابرابری درآمدی کمتر می شود.

مشمولان مالیات بر عایدی سرمایه در ایران

یکی از مسائل مهم در موضوع مالیات سرمایه، مشمولان این نوع مالیات هستند. زمانی که صحبت از مشمولان مالیات بر عایدی سرمایه می شود، منظور همه افراد و دارایی هایی است که طبق قانون، پرداخت این مالیات بر عهده آن ها است. 

چه کسانی باید مالیات بر عایدی سرمایه پرداخت کنند؟

طبق مصوباتی که در آخرین الحاقیه ماده چهارم قانون مالیات مستقیم عنوان شده، تمام افرادی که در اصطلاح غیرتجاری عین یا واگذارکننده حق نامیده می شوند، ملزم به پرداخت مالیات عایدی سرمایه هستند و مالیات دهنده نامیده می شوند. این افراد باید مالیات سرمایه را در خصوص انتقال دارایی هایی که مشمول قانون این مالیات می شوند، پرداخت کنند. محل انجام معاملات این دارایی ها تاثیری در این قانون نداشته و انتقال در تمام مناطق کشور از جمله مناطق ویژه اقتصادی و آزاد تجاری-صنعتی مشمول این مالیات است.

چه دارایی هایی مشمول این مالیات هستند؟ 

برخلاف تصور بیشتر افراد، مالیات بر سود سرمایه شامل تمام دارایی ها نمی شود. برخی دارایی ها معاف از این مالیات هستند و پرداخت آن تنها برای گروه های خاصی الزامی است.

املاک، خودرو، ارز، طلا، سهام و سایر دارایی های سرمایه ای

مالیات بر عایدی سرمایه در ایران مطابق آخرین قوانین ارائه شده در طرح جدید مالیاتی تنها شامل برخی دارایی ها می شود. این دارایی ها عمدتا در بازه های زمانی کوتاه مدت برای کسب سود معامله می شوند و عبارتند از:

• انواع خودروهای داخلی و خارجی که مشمول مقررات مربوط به شماره گذاری باشند

• املاک با هر نوع کاربری شامل خانه، زمین، آپارتمان و...

• ارزهای دیجیتال و ارز خارجی که هدف خرید و فروش آن ها سودگیری است نه سفر یا تجارت واقعی

• انواع طلا، نقره، پلاتین و مشتقات آن ها مانند جواهرآلات و سکه با لحاظ شدن سقف معافیت (طبق قوانین تا 150 گرم به عنوان مصرف شخصی محسوب می شود)

نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات سرمایه معمولا به صورت درصدی از سود فروش دارایی های غیرمولد و ارزش در نظر گرفته می شود. بد نیست بدانید که نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه در کشورهای مختلف، متفاوت است. به عبارتی شرایط متفاوت اقتصادی، نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر دارایی را تغییر می دهند.

فرمول محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه

فرمول محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه، بر اساس مدت زمانی که دارایی توسط مالک آن نگهداری شده و میزان سودی که از فروش آن حاصل شده، تعیین می شود. این فرمول شامل سه بخش اصلی قیمت خرید، قیمت فروش و نرخ مالیات است که جزئیات آن ها عبارتند از:

• قیمت خرید: همان قیمت پایه یا اولیه است که که دارایی با آن خریداری شده است.‏

• قیمت فروش: همان قیمتی است که دارایی در آن به فروش می رسد.‏

• نرخ مالیات: میزان مالیاتی است که بر اساس مدت زمان نگهداری دارایی و نوع دارایی محاسبه می شود.‏

فروش - قیمت خرید = عایدی × نرخ مالیاتی

فرمول این محاسبه به شرح زیر است: 

مالیات بر عایدی سرمایه= (قیمت فروش−قیمت خرید) × نرخ مالیات

مثال واقعی از فروش ملک و محاسبه مالیات CGT 

بیایید با یک مثال بهتر به این موضوع بپردازیم تا محاسبه این نوع مالیات برایتان ساده تر شود.‏

فرض کنید یک خودرو را با قیمت 500 میلیون تومان خریده اید و بعد از یک سال آن را به قیمت 400 میلیون می فروشید. حالا ‏اگر نرخ مالیات را هم 30 درصد در نظر بگیریم، در این صورت مالیات بر درآمد این دارایی این طور محاسبه می شود:‏

‏(500-400) ×30%= 30 میلیون تومان

عوامل مؤثر بر میزان مالیات (مدت نگهداری، نوع دارایی)

طبق قوانین مالیاتی سرمایه، عوامل مختلفی بر میزان مالیات تاثیر دارند که مهم ترین آن ها عبارتند از:

• نوع دارایی: نرخ مالیات بر درآمد حاصل از فروش دارایی های مختلف، متفاوت است. برای مثال این نرخ در املاک با دارایی هایی مانند سهام تفاوت دارد.

• مدت زمان نگهداری: نرخ مالیات در سرمایه های کوتاه مدت بالاتر از سرمایه های بلندمدت است.

• سیاست های دولت: هرگونه تغییر در سیاست های مالی دولت نیز جزو عوامل موثر در نرخ مالیات سرمایه هستند.

نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در سال 1404

هنوز به قطع این مالیات اجرا نشده و دولت فقط قصد اجرای آن را دارد و به همین دلیل نرخ آن هنوز مشخص نشده ‏است. اما گفته می شود قرار است نرخ آن تا 40 درصد درآمد عایدی از سرمایه مشخص شود. البته این مالیات به صورت پلکانی ‏و معکوس سقوط می کند و حتی برخی از مشاغل و دارایی ها مشمول آن نمی شوند.‏

نکته مهم دیگر در مورد نرخ مالیات بر عایدی سرمایه، مدت زمان نگهداری از موضوع مالیات است. برای مثال اگر یک خودرو ‏ظرف مدت یک سال دو بار به فروش برسد، میزان مالیات بر عایدی این دارایی 60 درصد خواهد بود. حال اگر همین خودرو ‏بیش از 5 سال نگهداری شود، نرخ مالیات آن 5 درصد محاسبه می شود.‏

نرخ مالیات بر املاک، خودرو، ارز، طلا، سهام

براساس آخرین گفته ها، نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در سال 1404 برای دارایی های مختلف به شرح زیر است: 

تأثیر مدت زمان نگهداری دارایی بر نرخ نهایی

براساس جدول بالا می توان گفت که تاثیر مدت زمان نگهداری دارایی بر نرخ مالیات بر سوداگری معکوس است و هرچه مدت زمان نگهداری از آن بیشتر باشد، نرخ مالیات کمتر خواهد بود.

معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه

یکی از نکات مهم در قانون مالیات عایدی سرمایه، معافیت های مالیاتی است که در برخی شرایط شامل دارایی ها می شوند. در ادامه جزئیات بیشتری در مورد معافیت های مالیات بر عایدی سرمایه ارائه خواهیم کرد.

لیست کامل معافیت ها در قانون ایران

طبق آخرین قوانین ایران، موارد زیر معاف از پرداخت مالیات بر سود سرمایه گذاری هستند:

• املاک و خانه های شخصی و املاک تجاری با مساحت کمتر از میزان مجاز تعیین شده قانونی که برای کسب وکارهای خرد استفاده شوند، معاف از پرداخت مالیات هستند.

• خودروهای شخصی که استفاده غیرتجاری داشته و برای روزمرگی خانواده استفاده می شوند، معاف از مالیات هستند. البته مشروط بر اینکه هر خانوار حداکثر 2 خودرو داشته باشند.

• زمین های کشاورزی که تحت کشت مداوم و بهره برداری کشاورزی باشند و فعالیت های کشاورزی به شکل واقعی در آن ها انجام شود.

• جواهرات و زیورآلات متعارف که وزن کمتر از 150 گرم داشته باشند.

• اوراق بهادار و سهام، مشروط به رعایت قوانین مالیاتی بورس و خرید و فروش از طریق این سازمان معاف از مالیات بر عایدی هستند.

• اموالی که به صورت ثبتی و قانونی وقف شده یا توسط نهادهای خیریه به شکل عام المنفعه مورد استفاده قرار می گیرند.

• اموال ارثی که براساس قوانین ارث و پرداخت مالیات بر ارث منتقل شده باشند.

• دارایی های فرهنگی و هنری مانند آثار هنری که تایید وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی یا نهادی ذی ربط را داشته باشند.

• اموال سازمان های دولتی که تحت مالکیت دولت قرار داشته و جزو اموال عمومی محسوب می شوند.

معافیت برای ملک مسکونی شخصی

طبق قانون مالیات بر عایدی سرمایه مسکن، خانه های شخصی جزو موارد معاف از مالیات هستند. شرط معافیت برای این املاک، سکونت بیش از 2 سال در آن ها است و شامل خانه هایی می شود که مالک یا اعضای خانواده او در آن سکونت داشته باشند. به عبارتی این املاک نباید برای سرمایه گذاری استفاده شوند.

معافیت دارایی های ارثی و اهدایی

براساس قانون مالیات عایدی سرمایه، برخی انتقال های بلاعوض یا رایگان هم از پرداخت مالیات معاف هستند که از نمونه آن ها می توان به دارایی های ارثی یا هدیه و هبه اشاره کرد. در صورتی که اموالی مانند ملک، خودرو، طلا و... بدون دریافت وجه و تحت عنوان هدیه منتقل شوند، بلاعوض محسوب شده و شامل مالیات نخواهند شد. همچنین املاک ارثی نیز در صورتی که دوره تملک کمتر از 1 سال بوده و در چارچوب قوانین انحصار وراثت انجام شوند، معاف از مالیات خواهند بود.

مالیات بر عایدی سرمایه در حوزه های مختلف

مالیات بر سود سرمایه در مورد دارایی های مختلف، شرایط متفاوتی دارد. برای مثال نرخ مالیات بر عایدی سرمایه و بورس با میزان و شرایط معافیت مالیات بر عایدی سرمایه سهام متفاوت است. مشمولان مالیات باید از این تفاوت ها آگاه باشند که عبارتند از:

مالیات بر عایدی سرمایه مسکن 

از آنجا که مسکن یکی از مهم ترین نیازهای جامعه است، دولت نیز روی آن حساسیت بیشتری به خرج می دهد. اما هر نوع ‏خرید و فروشی هم نمی تواند مشمول این مالیات شود. در واقع اگر یک ملک طی مدت کوتاه مدام خرید و فروش شود، برای ‏دولت مشخص خواهد شد که این ملک به جای استفاده، به عنوان ابزار سرمایه گذاری استفاده شده است. در نتیجه مشمول ‏مالیات بر درآمد سرمایه گذاری می شود. ‏در جدول زیر میزان مالیات فروش املاک‏ مشخص شده است:‏

البته در موارد زیر مالیات روی درآمد سرمایه مسکن معاف است:‏

• برای هر فرد بالای 18 سال که تنها یک ملک با دوره تملک بیش از دو سال خریداری کرده باشد.‏

• برای ‏هر شخص حقیقی به تعداد همسر و فرزند بالای 18 سال خود که ملک مسکونی ندارند، می تواند تا سقف 4 ملک با دوره ‏تملک ‏بیش از 2 سال داشته باشد. البته این افراد نباید طی 5 سال اخیر از این معافیت مالیاتی استفاده کرده باشند.

• این مالیات برای ‏انتقال ملک در قالب ارث، مهریه یا جهیزیه، در نظر گرفته نمی شود.

• اولین خرید و فروش ملک بعد از دریافت مجوز تا قبل از دریافت گواهی اتمام عملیات ساخت و ساز، از پرداخت مالیات بر ‏‏عایدی سرمایه معاف است. البته با این شرط که بیشتر از 4 ‏سال از تاریخ اخذ «اولین پروانه ساختمانی» نگذشته باشد. ‏همچنین ‏اولین انتقال املاک بعد از دریافت گواهی اتمام عملیات ساختمانی، از این مالیات معاف خواهد بود.‏

• تمامی زمین های کشاورزی (باغ و زمین زراعی) خارج از حریم شهر (به غیر باغ ویلا) نیز از پرداخت این نوع مالیات معاف ‏هستند. البته با این شرایط که دوره تملک بیشتر از 3 سال باشد و کشت در حداقل 3 سال از دوره 5 ساله ‏منتهی به تاریخ ‏فروش، انجام شده باشد.‏

مالیات بر عایدی سرمایه سهام

‏ ‏می دانید که برخی از سرمایه گذاران بازار سهام را برای کسب سود انتخاب می کنند و گاهی نقل و انتقال سهام آنقدر زیاد ‏می شود که نظم این بازار مالی را بر هم می زند. از طرف دیگر سود سهام در برخی مواقع هم بسیار بالاست و به همین دلیل ‏دولت برای جلوگیری از بی نظمی در این بازار مالیات بر سود سرمایه گذاری را در نظر گرفته است. ‏

مالیات بر خودرو، ارز، سکه و سایر دارایی ها

وضعیت و نرخ مالیات در سایر دارایی های مهمی که شامل قانون مالیات بر سود سرمایه می شوند، عبارتند از:

مالیات بر عایدی سرمایه طلا

یکی دیگر از دارایی هایی که دولت باز هم روی آن حساسیت نشان داده است و نمی خواهد سوداگران با خرید و فروش نظم آن ‏را بر هم بزنند، بازار سکه و طلاست. با این حال مالیاتی که روی این نوع دارایی اعمال شده است، چند قاعده هم دارد که در جدول زیر میزان آن مشخص شده ‏است:‏

معافیت مالیات بر عایدی طلا و ارز هم عبارتست از:‏

• برای اشخاص حقیقی بالای 18 سال که میزان فروش طلای آن ها معادل 200 گرم طلای 18 عیار باشد. البته به این شرط که ‏فرد مذکور در 5 سال گذشته از این معافیت استفاده نکرده باشد.‏

• برای اشخاص حقیقی که کمتر از 2000 دلار یورو (معادل 2400 دلار) ارز خریداری کرده باشند، معاف از مالیات بر درآمد ‏دارایی خواهند بود.‏

مالیات بر عایدی سرمایه در بورس ‏

بازار مالی بورس که موتور محرکه اقتصاد است، از مالیات بر درآمد دارایی معاف شده است. طبق تبصره 7 قانون ‏مالیات بر عایدی سرمایه، سرمایه حاصل از نقل و انتقال اوراق بهادار یا کالاهای ‏مورد معامله در بورس و فرابورس مشمول ‏پرداخت مالیات نیست.

برای مثال صندوق های کالایی و صندوق های املاک و گواهی های سپرده ‏کالایی (سکه طلا) مشمول این مالیات نیست. ‏همچنین کرادفاندینگ دونگی که دارای مجوز از سازمان فرابورس است، مشمول این مالیات نیست.‏

مالیات بر عایدی سرمایه خودرو

خبر مالیات خودروهای لوکس چند سالیست که بر سر زبان ها افتاده است. اما حالا دولت تصمیم گرفته بابت هر خودروی ‏لوکس و غیر لوکسی که خرید و فروش می شود، مالیات دریافت کند. میزان مالیات این خودروها عبارتست:‏

ناگفته نماند برای موارد زیر مالیات بر عایدی خرید و فروش خودرو معاف است:‏

• برای اشخاص بالای 18 سال که تنها یک وسیله نقلیه دارند، به شرط آنکه مدت زمان مالکیت آن ها بیش از 1 سال گذشته ‏باشد، از پرداخت مالیات معاف هستند. ‏

• برای تعداد اعضای یک خانواده تا سقف 4 خودرو، معافیت مالیاتی تعلق می گیرد و اگر تعداد آن ها بیشتر شود، مالک خودروی ‏اضافه باید مالیات آن را به دولت پرداخت کند.‏

• اگر خودرو با پلاک شخصی به شخص غیر تجاری بالای 18 سال تعلق داشته باشد و بیش از 2 سال از خرید آن گذشته باشد و ‏فرد مالک خودرو پلاک شخصی دیگری نباشد، از پرداخت این مالیات معاف می شود.‏

فرآیند ثبت و پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه

تمامی افرادی که مشمول پرداخت مالیات بر سوداگری هستند، باید مراحل ثبت مالیات بر عایدی سرمایه را طی کرده و نسبت به ثبت  اظهارنامه مالیاتی خود اقدام کنند. در این زمینه مشمولین مالیات بر درآمد مشاغل هم مستثنی نبوده و باید اظهارنامه خود را ثبت کنند. در ادامه با معرفی سامانه انجام این کار، مراحل آن را به صورت گام به گام توضیح می دهیم.

سامانه ثبت نام CGT در ایران

اظهارنامه مالیات بر عایدی سرمایه معروف به CGT و دیگر انواع اظهارنامه های مالیاتی از طریق درگاه ملی خدمات مالیاتی انجام می شود. این درگاه که توسط اداره امور مالیاتی کشور طراحی شده و در دسترس عموم قرار گرفته، برای تمام اشخاص حقوقی و حقیقی قابل استفاده است. تمامی افراد مشمول پرداخت مالیات باید گزارش های خود که شامل مقدار سود، درآمد و زیان هستند را طی مدت زمان مقرر، در این سامانه ثبت کنند. 

مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی CGT

برای ارسال اظهارنامه مالیات سرمایه ابتدا باید به سایت my.tax.gov.ir وارد شده و در آن ثبت نام کنید. همچنین در صورت ثبت نام قبلی باید با اطلاعات خود شامل کد یا شناسه ملی و رمز عبور به سامانه مذکور وارد شوید.

• در اولین گام بعد از ورود، باید کدی که به شماره تلفن همراه ثبت شده در سامانه ارسال می شود را در کادر مربوطه وارد کنید. 

• سپس باید عبارت ارسال اظهارنامه عملکرد و توافق تبصره ماده 100 را پیدا کرده و روی آن کلیک کنید. 

• در مرحله بعد باید پرونده مورد نظر خود جهت بررسی را در سامانه مشخص کنید. 

• با انتخاب پرونده، اطلاعات هویتی و مشخصات آن روی صفحه نمایش داده می شوند که برای تایید آن ها باید گزینه ثبت و فرم استفاده از تبصره ماده 100 را انتخاب کنید. 

با تایید این مرحله و وارد کردن اطلاعات لازم، اظهارنامه در سامانه ثبت شده و فرآیند بررسی آن آغاز می شود. 

زمان و مهلت پرداخت مالیات و جرایم تأخیر

توجه به زمان پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه، یکی از نکات مهم در ثبت اظهارنامه های مالیاتی است؛ زیرا در صورت دیرکرد، فرد مشمول پرداخت جریمه خواهد شد. به طور کل زمان پرداخت این مالیات، هنگام فروش یا نقل و انتقال دارایی های مشمول است و دیرکرد در پرداخت آن شامل جرایم مالیات بر عایدی سرمایه می شود. جریمه عدم پرداخت مالیات در حالت کلی 2.5 درصد از مبلغ کل مالیات به ازای هر یک ماه تاخیر است. با توجه به اینکه فرآیند اجرایی شدن این قانون در حال بررسی است، مواردی مانند تحفیف مالیات بر عایدی سرمایه در آینده مشخص می شوند.

تأثیر مالیات بر عایدی سرمایه بر بازارها

همان طور که در بخش های قبل بیان شد، مالیات عایدی سرمایه راهی برای جلوگیری خروج سرمایه، مقابله با سوداگری و... است. در این بخش به بررسی این فرآیند که در تمام بازارها به نوعی تاثیرگذار است، می پردازیم.

بازار مسکن: کنترل سوداگری یا افزایش قیمت؟

مالیات بر عایدی سرمایه و تاثیر آن بر بازار مسکن یکی از بحث برانگیزترین موضوعات در بازارهای مالی است. یکی از مشکلات شایع این بازار که همواره عامل تورم و رشد غیرعادی قیمت ها نیز بوده، سفته بازی دلالان است. مالیات عایدی سرمایه مسکن از طریق مقابله با این اقدام و جلوگیری از معاملات مکرر، مانع سوداگری دلالان شده و در نتیجه افزایش بی رویه قیمت را متوقف می کند. مالیات عایدی همچنین یک ابزار مناسب برای توزیع بهینه و عادلانه منابعی مانند مسکن و زمین است و از مشکلاتی مانند رانت خواری جلوگیری می کند؛ چراکه به گفته کارشناسان علت اصلی رشد قیمت زمین، نه بهر ه وری، بلکه کمیاب شدن آن است.

بازار بورس: تأثیر بر سرمایه گذاری بلندمدت

مالیات بر سوداگری بازار بورس را نیز تحت تاثیر قرار می دهد. با افزایش هزینه و مالیات فروش سهام، تمایل سرمایه گذاران به این بستر کمتر شده و در نتیجه حجم معاملات کاهش پیدا می کند. به علاوه این بازار جذابیت خود به عنوان بستری برای سرمایه گذاری کوتاه مدت را از دست می دهد و توجهات به سمت سرمایه گذاری بلندمدت در آن سوق پیدا می کند. با وجود کاهش حجم معاملات اما تمایل به سرمایه گذاری بلندمدت، نقدینگی بازار را افزایش داده و موجب تقویت آن می شود.

بازار خودرو و طلا: کاهش خرید و فروش مقطعی

از دیگر بازارهایی که تحت تاثیر مالیات بر سوداگری قرار دارند، می توان به بازار طلا و خودرو اشاره کرد. این مالیات با افزایش قیمت نهایی خودروها، تقاضا برای خودروهای گران تر را افزایش داده و باعث محبوبیت  خودروهای ارزان می شود. البته کاهش قدرت خرید، موجب عرضه بیشتر خودرو در بازار شده و این موضوع به صورت مقطعی موجب روند کاهشی قیمت ها می شود.

در بازار طلا نیز از بین بردن سوداگری ها، قیمت ها را به صورت مقطعی تغییر داده و موجب افزایش قیمت این کالا می شود. در شرایطی که سرمایه گذاری در بازار طلا همراه با پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه باشد، تقاضا برای خرید این فلز کمتر می شود.

چالش ها و نقدهای وارد بر این قانون

مالیات عایدی سرمایه در کنار امتیازات مثبت برای بازارهای مختلف، چالش هایی نیز دارد. این قانون به ویژه در شرایط فعلی که جامعه در فشار ناشی از تورم قرار دارد، نیاز به بازنگری داشته تا موثر واقع شود.

نگرانی سرمایه گذاران و تحلیل گران

یکی از چالش های مالیات سرمایه، کاهش تمایل افراد به سرمایه گذاری در بخش های مختلف است. این موضوع به ویژه در کشورهایی که اقتصاد آن ها نیاز به جذب سرمایه دارد یک بحران جدی تلقی می شود. طبق نظر تحلیل گران و فعالان بازارهای اقتصادی، مالیات بر سوداگری در کشورهایی که تورم ثابت دارند، گزینه ای مناسب محسوب می شود و در کشوری مانند ایران که با تحریم و تورم درگیر است، نتیجه ای منفی خواهد داشت.

مشکل ارزش گذاری منصفانه دارایی ها

از دیگر مشکلات و چالش های این قانون می توان به ضعف زیرساخت های آن در ایران اشاره کرد که موجب مشکلات ارزش گذاری منصفانه می شوند. برای اجرای صحیح این قانون تمام اطلاعات مربوط به معاملات دارایی های مشمول باید به طور دقیق ثبت شوند، اما این موضوع نیاز به زیرساخت های حرفه ای دارد.

از طرفی درصد بالایی از مردم مشمول این قانون نمی شوند. این در حالی است که اجرای عادلانه آن نیاز به شناسایی دقیق وضعیت تمام افراد جامعه دارد. در نتیجه ارزش گذاری تا زمانی که زیرساخت ها فراهم نبوده و شناسایی جهت اجرایی شدن به درستی انجام نشود، عادلانه نخواهد بود.

احتمال افزایش معاملات غیررسمی

از دیگر چالش های قانون مالیات سرمایه می توان به عدم شفافیت بسیاری از معاملات در بازارهای هدف مانند املاک و خودرو اشاره کرد. این موضوع اعمال قانون را با مشکلات فراوانی مواجه می کند. با وجود اینکه هدف از وضع این قانون، حل این مشکل و شفاف کردن معاملات است، اما احتمال افزایش معاملات غیر رسمی برای فرار مالیاتی یا ثبت قیمت های کمتر از قرارداد و... وجود دارد.

سرمایه گذاری معاف از مالیات با کرادفاندینگ 

با توجه به تصمیماتی که دولت برای جلوگیری از ورود سوداگران گرفته، ورود به برخی از بازارهای سرمایه گذاری پرسود با ‏مشکل مواجه شده است. بسیاری از سرمایه گذاران هم برای ورود به بازارهایی مثل ارز و دلار، طلا، مسکن یا خودرو دچار تردید ‏هستند.

اما در همین رابطه شما می توانید فرصت های سرمایه گذاری  بی دردسر و بدون مالیات با کرادفاندینگ دونگی را تجربه کنید. چون دونگی با ‏مجوز شماره 98/5/108857 از سازمان فرابورس فعالیت می کند و همان طور که گفتیم این بازار از پرداخت مالیات معاف ‏است؛ بنابراین مجبور نیستید بخشی از سود سرمایه گذاری خود را به دولت واگذار کنید.‏

در کرادفاندینگ، سرمایه مورد نیاز کسب و کارهای زودبازده تأمین می شود و به همین ترتیب رشد و رونق اقتصادی در کشور ‏اتفاق می افتد. در واقع سرمایه گذاری شما بر روی دارایی های غیرمولد نیست و در جهت آبادانی و توسعه کسب و کارها مصرف ‏می شود.

مزایای سرمایه گذاری در دونگی 

• پیش بینی سود سالانه بالاتر از سود بانکی

• ریسک کنترل شده سرمایه گذاری

• دریافت ضمانتنامه تعهد پرداخت از سرمایه پذیران برای پرداخت اصل دارایی سرمایه گذاران در پایان قرارداد

• نظارت دونگی بر نحوه مصرف سرمایه ها برای جلوگیری از تخطی سرمایه پذیران

• دریافت درآمد دوره ای

در کنار همه این موارد باید اشاره کنیم سرمایه گذاری در پروژه هایی که دونگی پیشنهاد می‎دهد، به معنای مشارکت شما در توسعه یک کسب و کار است. از سوی دیگر با ورود سرمایه‎ها به این حوزه، از تورم هم جلوگیری می شود.

نتیجه گیری

قانون مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) از جمله مباحث جدید در نظام مالیاتی کشور است که آگاهی از جزئیات آن می تواند نقش مهمی در تصمیم گیری های مالی مناسب داشته باشد. شناخت دقیق نرخ ها، زمان مناسب نگهداری و دارایی های مشمول این قانون، به سرمایه گذاران کمک می کند تا از بروز هزینه های ناخواسته جلوگیری کنند. اگر در مورد این قانون ابهامی دارید، توصیه می شود حتما با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید. همچنین اگر به دنبال سرمایه گذاری مطمئن، شفاف و قانونی هستید، پلتفرم دونگی می تواند فرصت های مناسبی را برای رشد سرمایه در اختیار شما قرار دهد. مشاوره سرمایه گذاری را با ما تجربه کنید.